Заблокирован расчетный счет?

Вот некоторые причины приостановления расходных операций по счету:

  • Компания не исполнила требование ИФНС в срок указанных об уплате налога (пеней, штрафов, страховых взносов) п.1ст.76 НК РФ.

  • Компания не обеспечила получение по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) от ИФНС в электронном форме в течение 10 дней со дня выявления такой обязанности
    пп.1.1 п.3 ст.76 НК РФ. Перечень компаний приведен в п.3 ст.80 НК РФ.

  • Компания не отправила в течение 6 дней подтверждение о приеме документов квитанцию п.5.1 ст.23 НК РФ.

  • Компания по результатам проверки не имеет совокупную стоимость имущества и по данным бухучета меньше начисленных к уплате сумм недоимки, пеней, штрафов, указанных в решении пп.2 п.10 ст.101 НК РФ.

  • Компания, являющаяся налоговым агентом по НДФЛ, не представила расчет по форме 6-НДФЛ в течение 10 рабочих дней после срока, установленного для его предоставления п.3.2 ст.76 НК РФ.

  • Компания предоставила нулевые декларации не в установленный срок, начислен штраф ИФНС и отправлено требование на принудительное взыскание.

Даже в случае полной блокировки счета (например, непредаставление декларации) есть возможность предоставлять некоторые виды перечислений (уплата налогов, расчеты по оплате труда).

Внимание! Для разблокировки достаточно предоставить документы или исполнить требование ИФНС об уплате, уведомить об этом. Расчетный счет разблокируют в течение суток.

Банк руководствуется признаками не добросовестности сделок, операций по счету согласно письма Банка России от 31.12.14 №236-Т («О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов»).

Транзитные операции могут характеризоваться совокупностью (одновременным наличием) следующих признаков:

  • зачисление денежных средств на счет клиента от большого количества других резидентов со счетов, открытых в банках Российской Федерации, с последующим их списанием;

  • списание денежных средств со счета производится в срок, не превышающий двух дней со дня их зачисления;

  • проводятся регулярно (как правило, ежедневно);

  • проводятся в течение длительного периода времени (как правило, не менее трех месяцев);

  • деятельность клиента, в рамках которой производятся зачисления денежных средств на счет и списания денежных средств со счета, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной;

  • с используемого для указанных операций счета уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности владельца счета.

Если Банк обнаружит такие признаки, может запросить пояснения, а затем и заблокировать счет и сослаться на Федеральный Закон от 07.08.2001 №115-ФЗ.

  • низкая налоговая нагрузка

  • нет оправдательных документов на запросы банков

  • нет материальных активов для поддержания основного вида деятельности

  • компании-контрагенты с одним и тем же директором

  • есть признаки транзитной операции

Внимание! Дайте подробные пояснения банку, подкрепите документами. Подтвердите законность ваших операций. Если банк не принял ваши доводы, смело обращайтесь в суд.

Внимание! Не давайте банку поводов приостановить ваше расчетное обслуживание счета. Продлевайте вовремя сроки полномочия руководителя.